《市工業(yè)和信息化局辦理的2024年市七屆人大五次會議代表建議和市政協(xié)七屆四次會議提案》

提議方案：關于優(yōu)化高新技術企業(yè)的認定程序和管理辦法扶持和鼓勵高新技術企業(yè)發(fā)展的建議

承辦單位：市工業(yè)和信息化局

一、提出建議的原因理由：

2016年1月29日，科技部、財政部、國家稅務總局以國科發(fā)火〔2016〕32號印發(fā)修訂后的《高新技術企業(yè)認定管理辦法》（以下簡稱“高企管理辦法”），施行至今已經(jīng)是第8個年頭。高企管理辦法的實施，積極引導企業(yè)持續(xù)進行研究開發(fā)和技術成果轉化，調整產(chǎn)業(yè)機構，走自主創(chuàng)新、持續(xù)創(chuàng)新的發(fā)展道路，激發(fā)了企業(yè)自主創(chuàng)新的熱情，有效提高了國家高新技術水平，帶來了良好的經(jīng)濟效益。但高企管理辦法未能充分考慮到集團化企業(yè)的特殊情況，導致集團化企業(yè)申請認定難，不利于深圳打造總部經(jīng)濟集聚區(qū)。

二、存在問題

1、為避免各子公司重復研發(fā)投入，集團化企業(yè)會采用“中央研究院+子公司研發(fā)分中心”的模式進行聯(lián)合研發(fā)活動，這造成了中央研究院所在的公司研發(fā)投入遠大于其他子公司。為了適應高企管理辦法中“最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例≥3%”的規(guī)定，需要將系統(tǒng)性、完整性、連貫性的科研活動人為分割到各子公司，以實現(xiàn)科研經(jīng)費、研發(fā)人員等的比例滿足；另外，大型實體企業(yè)按照法人分別申請“國高資質”，不利于集團化企業(yè)對研發(fā)活動的集中管理，容易造成集團化企業(yè)研發(fā)活動管理復雜、研發(fā)資源重復投入等問題。同時，對集團化企業(yè)下屬子公司各法人所在地的政府及專家資源，也存在重復投入的問題，實質造成了國家資源的低利用率甚至浪費，不利于我國科技領域的長期發(fā)展。

2、采用企業(yè)“成長性指標”并不能客觀反映企業(yè)發(fā)展情況。先進制造業(yè)的發(fā)展水平是各國綜合國力的重要指標，國際間經(jīng)貿(mào)摩擦也主要集中在該領域。單純按照財務指標評價這類企業(yè)，并不能真實體現(xiàn)企業(yè)的核心技術能力、市場成長能力、企業(yè)發(fā)展資源儲備情況等企業(yè)綜合經(jīng)營能力。此類先進制造業(yè)企業(yè)如無法取得國高資質，將對相關企業(yè)甚至相關行業(yè)的技術發(fā)展帶來較多不利影響。

三、提出對應的改革優(yōu)化建議

1、進一步聚焦高新技術企業(yè)評定范圍。國家科技部門應定期更新發(fā)布國家須重點支持和發(fā)展的高新技術領域，各省級科技部門應據(jù)此定期對轄區(qū)內(nèi)符合重點領域的企業(yè)進行認定。經(jīng)認定從事重點領域經(jīng)營的企業(yè)，方可參與高新技術企業(yè)評定，避免非國家鼓勵類行業(yè)通過不合理規(guī)劃申請國高資質，提升國家科技部門對我國先進制造業(yè)發(fā)展的宏觀引導，將更多國家資源投入到國民經(jīng)濟需要的領域。

2、同一企業(yè)集團內(nèi)，經(jīng)省級科技部門認定的從事重點領域經(jīng)營的企業(yè)，允許以“企業(yè)集團”名義進行高新技術企業(yè)的整體、綜合評定。進一步簡化企業(yè)和科技、財政、稅務部門的重復工作，節(jié)約國家資源，推動企業(yè)集團對研發(fā)活動的集約化管理，提升研發(fā)效率。將企業(yè)集團內(nèi)從事重點領域經(jīng)營活動的上中下游企業(yè)全部認定為國家高新技術企業(yè)，減輕企業(yè)集團整體的稅負，推動研發(fā)資源的可持續(xù)投入。

3、國家高新技術認定從企業(yè)科研能力及科研活動角度進行成長性評價，弱化僅從財報角度對企業(yè)銷售收入和凈資產(chǎn)同比增長的評價。從先進制造業(yè)的核心競爭力即高新技術研發(fā)及應用能力角度出發(fā)評價企業(yè)，更能篩選出具備技術成長前景的企業(yè)，能夠針對性的支持發(fā)展重點領域具有更高成長性、更大發(fā)展前景的企業(yè)，打造一批專精特新企業(yè)。

深圳市工信局答復如下：

一、組織架構介紹

2024年1月機構改革后，相關職責劃轉至市工信局。高新技術企業(yè)認定事權屬于國家，針對建議案中提到的集團化企業(yè)申請高新技術企業(yè)認定難的問題，我局將密切跟進工信部關于《管理辦法》及《工作指引》修訂的工作安排，結合深圳實際提出合理化的政策建議。

二、建議答復情況

（一）針對建議案“進一步聚焦高新技術企業(yè)評定范圍”建議，答復如下：

現(xiàn)行的《管理辦法》及《工作指引》于2016年修訂印發(fā)，隨著國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展，各類新模式、新業(yè)態(tài)層出不窮，高新技術企業(yè)認定政策已不完全適應當前社會發(fā)展需要。一方面，區(qū)塊鏈、合成生物學、量子信息等新興技術領域未被納入高新技術領域范圍；另一方面，部分傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)近年來不斷轉型升級，形成新的技術體系和產(chǎn)業(yè)生態(tài)，具備了高新技術的創(chuàng)新屬性。我局將積極向工信部反饋建議進一步修訂完善《管理辦法》及《工作指引》，由國家研究更新重點支持的高新技術領域范圍。

（二）針對建議案“允許以‘企業(yè)集團’名義進行高新技術企業(yè)的整體、綜合評定”建議，答復如下：

根據(jù)《管理辦法》及《工作指引》規(guī)定，企業(yè)申請高新技術企業(yè)認定時須為在中國境內(nèi)注冊成立一年以上的居民企業(yè)，具有獨立法人資格。“企業(yè)集團”本身不具備獨立法人資格，而是由多個法人企業(yè)組成的企業(yè)聯(lián)合體，目前不具備高新技術企業(yè)認定申報資格。     1.允許“企業(yè)集團”名義申報高新技術企業(yè)認定存在兩面性，一方面可以鼓勵集團內(nèi)部進行資源優(yōu)化整合，包括技術、人才、資金、研發(fā)資源等，有助于提升整個集團的創(chuàng)新能力和市場競爭力，降低單個企業(yè)分別申請高新技術企業(yè)認定的成本；

2.另一方面，由于不同行業(yè)和領域的特點差異較大，制定適用于整個“企業(yè)集團”的評定標準可能存在一定模糊性和難度，且“企業(yè)集團”作為一個整體獲得高新技術企業(yè)資格，可能會導致創(chuàng)新能力較弱的企業(yè)得到不恰當?shù)馁Y源和支持。我局將綜合研究、整體考慮，在確保認定工作的公正性、準確性和有效性的前提下，適時向工信部反饋相關修訂建議。

（三）針對建議案“從企業(yè)科研能力及科研活動角度進行成長性評價”建議，答復如下：

1.根據(jù)《管理辦法》及《工作指引》規(guī)定，其中，知識產(chǎn)權、科技成果轉化能力、研究開發(fā)組織管理水平指標從企業(yè)技術先進程度、科研創(chuàng)新能力、研發(fā)管理水平等方面計算得分，企業(yè)成長性指標從銷售收入、凈資產(chǎn)增長率等方面計算得分。建議案提出“從企業(yè)科研能力及科研活動角度進行成長性評價”，將出現(xiàn)針對同一內(nèi)容重復評價的情況。

2.現(xiàn)行的成長性指標計分方式在實行過程中的確存在一定的問題，如導致小型企業(yè)容易獲得高分，大型企業(yè)由于增長較為平穩(wěn)難以取得分數(shù)。特別是2018年以來，我市部分龍頭高企及其上下游產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)受中美經(jīng)濟戰(zhàn)、貿(mào)易戰(zhàn)和新冠疫情影響，成長性指標得分偏低。我局將認真研究并適時向工信部反饋相關修訂建議，研究不同規(guī)模企業(yè)分檔設立標準的方式計算得分，進一步推動高新技術企業(yè)高質量發(fā)展。