各有關(guān)金融機(jī)構(gòu)：
為落實《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融條例》，規(guī)范深圳市綠色投資評估工作，現(xiàn)將《深圳市綠色投資評估指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
深圳市地方金融監(jiān)督管理局
中國人民銀行深圳市分行
國家金融監(jiān)督管理總局深圳監(jiān)管局
中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局
2023年10月15日
深圳市綠色投資評估指引
第一章 總則
第一條為有效識別、評估和管理投資項目的環(huán)境影響與風(fēng)險，提升投資項目的環(huán)境效益，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融條例》（以下簡稱《條例》）相關(guān)規(guī)定，制定本指引。
第二條 本指引所稱綠色投資評估是指深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)對符合《條例》規(guī)定條件的投資項目的環(huán)境影響、風(fēng)險與效益按照規(guī)定進(jìn)行投資前評估和投資后管理的行為。
前款所稱的金融機(jī)構(gòu)包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、保險業(yè)金融機(jī)構(gòu)、證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)和其他從事金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)。
第三條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立綠色投資評估制度，明確機(jī)構(gòu)內(nèi)部開展綠色投資評估及投資后管理工作的部門及職責(zé)分工、工作方法及操作流程，形成常態(tài)化工作機(jī)制，保證相關(guān)工作的有效落實。
第二章 投資前評估
第四條深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)的投資項目符合下列情形之一的，提供金融產(chǎn)品和服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)開展綠色投資評估：
?。ㄒ唬╉椖靠偼顿Y額達(dá)到五千萬元，且依法依規(guī)需要進(jìn)行環(huán)境影響評價；
?。ǘ╉椖磕隃厥覛怏w排放量預(yù)期達(dá)到三千噸二氧化碳當(dāng)量；
?。ㄈ┓?、法規(guī)規(guī)定需要開展綠色投資評估的其他情形。
鼓勵金融機(jī)構(gòu)參照本指引對其他投資項目開展綠色投資評估。
第五條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對投資項目主體（以下簡稱項目主體）提供的環(huán)境影響評價相關(guān)報告進(jìn)行評估，評估內(nèi)容包含：
?。ㄒ唬┰u價程序的合規(guī)性。環(huán)境影響評價分類（環(huán)境影響報告書、環(huán)境影響報告表或填報環(huán)境影響登記表）、環(huán)境影響評價工作等級、環(huán)境影響評價標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境影響評價范圍是否符合相關(guān)規(guī)定；
?。ǘ┰u價機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性。環(huán)境影響評價相關(guān)報告編制單位及編制人員是否符合《環(huán)境影響評價法》《建設(shè)項目環(huán)境影響報告書（表）編制監(jiān)督管理辦法》（生態(tài)環(huán)境部令第9號）（以下簡稱《管理辦法》）等法律法規(guī)規(guī)定的相關(guān)要求，且未列入《管理辦法》規(guī)定的環(huán)境影響評價失信“黑名單”或限期整改名單；
?。ㄈ┰u價結(jié)論的合理性。在綜合考慮評價程序合規(guī)性、評價機(jī)構(gòu)適當(dāng)性的基礎(chǔ)上，衡量評價結(jié)論是否具有合理性。
第六條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合環(huán)境影響評價相關(guān)報告內(nèi)容，評估分析項目的環(huán)境影響、環(huán)境風(fēng)險及環(huán)境效益，具體包括：
（一）項目是否符合國家和地方有關(guān)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、政策規(guī)范及相關(guān)規(guī)劃，項目選址是否合理，項目是否符合生態(tài)保護(hù)紅線、環(huán)境質(zhì)量底線、資源利用上線和環(huán)境準(zhǔn)入清單相關(guān)要求；
（二）項目在建設(shè)階段、生產(chǎn)運行階段對大氣環(huán)境、水環(huán)境、聲環(huán)境、土壤環(huán)境的影響，對相關(guān)區(qū)域、河流、流域、海域生態(tài)系統(tǒng)的影響，對相關(guān)區(qū)域生物產(chǎn)生的多樣性影響，對環(huán)境和人群健康產(chǎn)生的長遠(yuǎn)影響等；
?。ㄈ╉椖繉嵤┑慕?jīng)濟(jì)效益、社會效益及環(huán)境效益之間的關(guān)系，項目短期環(huán)境效益、中期環(huán)境效益與長期環(huán)境效益之間的關(guān)系等。
鼓勵金融機(jī)構(gòu)評估分析項目環(huán)境風(fēng)險的危害范圍及程度、項目環(huán)境風(fēng)險是否可防控，項目針對建設(shè)階段、生產(chǎn)運行階段擬采取的污染防治、生態(tài)保護(hù)、環(huán)境風(fēng)險防范等環(huán)境保護(hù)措施是否可行。
第七條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對投資項目主體的環(huán)境風(fēng)險管控能力進(jìn)行評價，評價內(nèi)容包括：
?。ㄒ唬╉椖恐黧w制定的環(huán)境相關(guān)政策制度，相關(guān)制度應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)環(huán)境目標(biāo)及負(fù)責(zé)人員，以便指導(dǎo)環(huán)境風(fēng)險評估與管理相關(guān)工作開展；
?。ǘ╉椖恐黧w建立的長效環(huán)境風(fēng)險管理機(jī)制，包括識別項目環(huán)境風(fēng)險并配套制定管理方案，避免項目實施對環(huán)境造成不利影響或確保項目運營合法合規(guī)的有效措施；
?。ㄈ╉椖恐黧w與環(huán)境風(fēng)險管理需求相適配的組織結(jié)構(gòu)，包括高層管理、職責(zé)分工以及提供的管理支持、人力及財力資源；
?。ㄋ模╉椖恐黧w建立的突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案，用以應(yīng)對項目中突發(fā)性事故及緊急情況，有效防止和降低對環(huán)境及人群造成的傷害；
?。ㄎ澹╉椖恐黧w建立的對于環(huán)境風(fēng)險管理方案的監(jiān)督及審查機(jī)制，包括評估跟蹤管理方案的有效性、項目的持續(xù)合規(guī)情況、項目環(huán)境目標(biāo)完成進(jìn)展及差距的要求，以及在此基礎(chǔ)上提出的調(diào)整及改進(jìn)建議；
?。╉椖恐黧w屬于《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融條例》及《深圳市環(huán)境污染強制責(zé)任保險實施辦法》規(guī)定應(yīng)當(dāng)投保環(huán)境污染強制責(zé)任保險的，已按照規(guī)定投保；
?。ㄆ撸╉椖恐黧w建立的利益相關(guān)方的溝通機(jī)制、申訴渠道及信息披露機(jī)制；
（八）項目主體建立并維持的外部溝通機(jī)制，以接受來自社會公眾的監(jiān)督及意見，并依法依規(guī)開展環(huán)境信息披露。
第八條針對綠色投資評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與項目主體充分討論并評估其解決方案，并將針對本指引第五條、第六條及第七條的評估結(jié)論納入到投資決策中。
第三章 投資后管理
第九條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過完善合同條款督促客戶加強環(huán)境風(fēng)險管理。對涉及重大環(huán)境風(fēng)險的客戶和項目，應(yīng)當(dāng)在合同中訂立客戶加強環(huán)境風(fēng)險管理的聲明和承諾條款，以及客戶在管理環(huán)境風(fēng)險方面違約時的條款。
第十條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將綠色投資評估內(nèi)容納入投資后管理，建立健全投資后管理制度，具體包括：
?。ㄒ唬┩苿禹椖恐黧w每年提交環(huán)境風(fēng)險監(jiān)測報告，報告內(nèi)容包括：年度項目的環(huán)境合規(guī)情況、溫室氣體排放總量及強度，項目主體針對綠色投資評估結(jié)論及合同中約定的環(huán)境保護(hù)改進(jìn)措施的實施情況，項目主體在報告年度內(nèi)環(huán)境相關(guān)管理制度的更新，以及其他環(huán)境及安全領(lǐng)域重大事件；
（二）對照綠色投資評估結(jié)論及服務(wù)合同，對項目主體提交的環(huán)境風(fēng)險監(jiān)測報告進(jìn)行分析評價，重點評估項目的環(huán)境合規(guī)情況，項目主體環(huán)境保護(hù)改進(jìn)措施的履行情況；
?。ㄈτ陧椖恐黧w未履行合同約定的環(huán)境義務(wù)及承諾的，積極與項目主體溝通并約定期限采取補救措施，若項目主體在約定期限內(nèi)仍無法達(dá)到合同要求，按照合同約定采取相應(yīng)措施。
第四章 其他規(guī)定
第十一條金融機(jī)構(gòu)可以委托第三方專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)協(xié)助開展綠色投資評估工作。
第十二條多個金融機(jī)構(gòu)對同一個需要開展綠色投資評估項目進(jìn)行聯(lián)合投資的，可以委托其中一個金融機(jī)構(gòu)開展綠色投資評估工作，也可以聯(lián)合開展綠色投資評估工作。
第五章 附則
第十三條本指引有關(guān)用語的含義：
?。ㄒ唬┩顿Y項目，是指企業(yè)在中國境內(nèi)投資建設(shè)的固定資產(chǎn)投資項目，包括企業(yè)使用自己籌措資金的項目，以及使用自己籌措的資金并申請使用政府投資補助或貸款貼息的項目。
?。ǘ┉h(huán)境影響，是指項目對各環(huán)境要素可能產(chǎn)生的污染影響與生態(tài)影響，包括有利與不利影響、長期與短期影響、可逆與不可逆影響、直接與間接影響、累積與非累積影響等；
（三）環(huán)境風(fēng)險，是指突發(fā)性事故對環(huán)境造成的危害程度及可能性；
（四）環(huán)境效益，是指由項目建設(shè)運營所產(chǎn)生的對生態(tài)環(huán)境的改善與優(yōu)化的結(jié)果；
?。ㄎ澹┩话l(fā)環(huán)境事件，是指因事故或意外性事件等因素，致使環(huán)境受到污染或破壞，公眾的生命健康和財產(chǎn)受到危害或威脅的緊急情況。
第十四條本指引由深圳市地方金融監(jiān)督管理局會同中國人民銀行深圳市分行、國家金融監(jiān)督管理總局深圳監(jiān)管局、中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局負(fù)責(zé)解釋。
第十五條本指引自2023年10月20日起施行，有效期5年。
